| قائمة المحتويات |
|
مقدمة
العهد النقدية هي مبالغ نقدية معينة تُسلم إلى شخص أو مجموعة من الأشخاص (أمين العهدة) لاستخدامها في أغراض محددة، مثل دفع المشتريات، أو تسديد المصروفات، أو غيرها. وتعد العهد النقدية من العمليات المالية المهمة التي تحدث في الشركات، حيث تؤثر بشكل مباشر على وضعها المالي ونتائج أعمالها.
تعريف العهد النقدية
يمكن تعريف العهد النقدية بأنها مبالغ نقدية معينة تُسلم إلى شخص أو مجموعة من الأشخاص (أمين العهدة) لاستخدامها في أغراض محددة، ويتم تحديد هذه الأغراض في عقد العهدة.
أنواع العهد النقدية
تنقسم العهد النقدية إلى نوعين رئيسيين، هما:
- العهدة النقدية المؤقتة: هي العهدة النقدية التي يتم تسليمها إلى أمين العهدة لمدة محددة، مثل أسبوع أو شهر أو سنة.
- العهدة النقدية الدائمة: هي العهدة النقدية التي يتم تسليمها إلى أمين العهدة لمدة غير محددة.
مزايا العهد النقدية
تتمتع العهد النقدية بمجموعة من المزايا، منها:
- توفير الوقت والجهد: تساعد العهد النقدية على توفير الوقت والجهد على الشركة، حيث لا تحتاج إلى إصدار شيكات أو تحويلات بنكية لكل عملية شراء أو مصروف.
- زيادة المرونة: تساعد العهد النقدية على زيادة المرونة في عمليات الشراء والمصروفات، حيث يمكن لأمين العهدة التصرف في المبالغ النقدية حسب الحاجة.
- التقليل من النفقات: تساعد العهد النقدية على تقليل النفقات، حيث لا تحتاج الشركة إلى دفع رسوم التحويلات البنكية أو الشيكات.
عيوب العهد النقدية
تتمتع العهد النقدية أيضًا بمجموعة من العيوب، منها:
- زيادة المخاطر: تزيد العهد النقدية من المخاطر المالية على الشركة، حيث يمكن أن يتعرض أمين العهدة للاختلاس أو السرقة.
- صعوبة الرقابة: قد تكون الرقابة على العهد النقدية صعبة، حيث لا يمكن لشركة متابعة جميع العمليات التي تتم باستخدام المبالغ النقدية.
كيفية إدارة العهد النقدية
لضمان إدارة العهد النقدية بشكل صحيح، يجب اتباع مجموعة من الإجراءات، منها:
- تحديد أهداف العهدة: يجب تحديد أهداف العهدة بشكل واضح قبل تسليمها إلى أمين العهدة.
- اختيار أمين العهدة المناسب: يجب اختيار أمين العهدة المناسب الذي يتمتع بالنزاهة والأمانة والكفاءة.
- وضع عقد العهدة: يجب وضع عقد العهدة بشكل واضح ودقيق، ويتضمن العقد جميع الشروط والأحكام المتعلقة بالعهدة.
- إجراء الجرد الدوري: يجب إجراء الجرد الدوري للمبالغ النقدية الموجودة لدى أمين العهدة، وذلك للتأكد من سلامتها.
- المراجعة الداخلية: يجب إجراء المراجعة الداخلية بشكل دوري للتأكد من إدارة العهد النقدية بشكل صحيح.
نصائح لإدارة العهد النقدية
بالإضافة إلى الإجراءات المذكورة أعلاه، يمكن للشركات اتباع مجموعة من النصائح الإضافية لإدارة العهد النقدية بشكل صحيح، ومنها:
- إنشاء سجل خاص بالعهد النقدية: يمكن إنشاء سجل خاص بالعهد النقدية، ويتضمن هذا السجل جميع المعلومات المتعلقة بالعهدة، مثل اسم أمين العهدة، ومبلغ العهدة، والأهداف المحددة للعهدة، والعمليات التي تتم باستخدام المبالغ النقدية.
- إصدار تعليمات واضحة لأمين العهدة: يجب إصدار تعليمات واضحة لأمين العهدة حول كيفية استخدام المبالغ النقدية، ويجب الإشراف على أمين العهدة بشكل دوري.
- تشجيع أمين العهدة على الإبلاغ عن أي مخالفات أو مشكلات: يجب تشجيع أمين العهدة على الإبلاغ عن أي مخالفات أو مشكلات تحدث أثناء استخدام المبالغ النقدية.
خاتمة
تعد العهد النقدية من العمليات المالية المهمة التي تحدث في الشركات، حيث تؤثر بشكل مباشر على وضعها المالي ونتائج أعمالها. ويجب على الشركات إدارة العهد النقدية بشكل صحيح، وذلك لضمان سلامتها وتحقيق أهدافها.
وكما يفضل الاستعانة بالشركات المحاسبية المختصة لتأدية مهام المحاسبة المالية ومسك الدفاتر ومتابعة كافة الحركات المالية لنشاطك مع مستشار مالي مختص لمتابعة أعمالك.
يمكنك الاستفادة من خدماتنا المحاسبية التي تساعدك على التركيز على تطوير أعمالك، احجز استشارتك المحاسبية لتحديد الباقة المناسبة لك من هنا.
الاسئلة الشائعة
1.ما هي العهد النقدية؟
العهد النقدية هي عبارة عن مبلغ من المال يتم تسليمه إلى شخص أو شركة أو قسم في الشركة، على أن يتم استخدامه لأغراض محددة.
2.ما هي أنواع العهد النقدية؟
هناك نوعان رئيسيان من العهد النقدية:
– العهد النقدية المؤقتة: وهي العهد النقدية التي يتم تسليمها لفترة زمنية محددة، مثل أسبوع أو شهر.
– العهد النقدية الدائمة: وهي العهد النقدية التي يتم تسليمها لفترة زمنية غير محددة.
3.ما هي أهمية العهد النقدية؟
تساعد العهد النقدية على:
– توفير السيولة للشركات.
– التحكم في النفقات.
– التأكد من استخدام الأموال لأغراضها المحددة.
4.ما هي مسؤوليات حامل العهد النقدية؟
يتحمل حامل العهد النقدية مسؤولية استخدام الأموال لأغراضها المحددة، والاحتفاظ بها بأمان، وتقديم تقرير عن استخدامها.
5.ما هي الإجراءات التي يجب اتخاذها عند إنشاء العهد النقدية؟
تتضمن الإجراءات التي يجب اتخاذها عند إنشاء العهد النقدية ما يلي:
– تحديد الغرض من العهد النقدية.
– تحديد مبلغ العهد النقدية.
– تحديد حامل العهد النقدية.
– تحديد فترة صلاحية العهد النقدية.
– وضع إجراءات مراقبة لضمان استخدام الأموال لأغراضها المحددة.
6.ما هي الإجراءات التي يجب اتخاذها عند سحب الأموال من العهد النقدية؟
تتضمن الإجراءات التي يجب اتخاذها عند سحب الأموال من العهد النقدية ما يلي:
– إصدار أمر سحب من قبل حامل العهد النقدية.
– مراجعة أمر السحب من قبل الشخص المسؤول عن العهد النقدية.
– تنفيذ أمر السحب من قبل الشخص المسؤول عن الحسابات المصرفية.
7.ما هي الإجراءات التي يجب اتخاذها عند إغلاق العهد النقدية؟
تتضمن الإجراءات التي يجب اتخاذها عند إغلاق العهد النقدية ما يلي:
– إعداد تقرير عن استخدام الأموال.
– إجراء تسوية بين المبلغ المستلم والمبلغ المصروف.
– إغلاق العهد النقدية في حسابات الشركة.
8.ما هي العواقب المحتملة لعدم الالتزام بإجراءات العهد النقدية؟
يمكن أن يؤدي عدم الالتزام بإجراءات العهد النقدية إلى عواقب محتملة، مثل:
– ضياع الأموال.
– سوء استخدام الأموال.
– التعرض للمشاكل القانونية أو التنظيمية.
9.ما هي النصائح العامة للتعامل مع العهد النقدية؟
فيما يلي بعض النصائح العامة للتعامل مع العهد النقدية:
– اتبع الإجراءات التي وضعتها الشركة.
– احتفظ بسجلات دقيقة عن استخدام الأموال.
– كن مسؤولاً عن الأموال التي تم تسليمها لك.